¿Entonces lo que Ud necesita es un CFO a tiempo parcial?

Ud necesita un gerente financiero a tiempo parcial

Según el libro "So You Want to be a CFO" de Tom Schultz, en Estados Unidos existen alrededor de 1.6 millones de empresas con ingresos anuales que oscilan entre 3 y 50 millones de dólares. Lamentablemente, muchas de estas empresas enfrentan dificultades en la gestión financiera debido a deficiencias en sus departamentos financieros. Este problema se agrava por el hecho de que el mercado está experimentando un crecimiento más rápido que la disponibilidad de CFOs (Directores Financieros) que puedan prestarles servicios. Además, la contratación de un CFO a tiempo completo resulta costosa para muchas de estas empresas.

Un dueño de empresa puede tener una visión a 3 o 5 años de dónde quiere llevar su negocio, y es responsabilidad del CFO traducir esos planes en números. Sin embargo, algunas empresas no consideran esencial contar con un gerente financiero o no pueden costearlo, y ahí es donde entra en juego el concepto de CFO a tiempo parcial o fractional.

Tom Schultz ilustra esta problemática con varios ejemplos de situaciones que ha enfrentado en su trabajo:

1. Un ejecutivo bancario lo contacta debido a la falta de éxito en obtener información del controller de una empresa.

2. Un empresario tiene dificultades con su Director Financiero, ya que no está liderando de manera efectiva proyectos o áreas críticas, lo que lo mantiene ocupado en cuestiones financieras.

3. Un vendedor de seguros se queja de que la renovación anual de la póliza de la empresa se aplaza por falta de tiempo para reuniones.

4. Un fondo de inversiôn quiere controlar los resultados de sus empresas invertidas

A medida que las empresas crecen y el número de empleados aumenta, el dueño puede perder el control de las decisiones y, por lo tanto, comienza a delegar sin una comprensión clara de lo que está sucediendo. El CFO a tiempo parcial puede ayudar al dueño a mantener un mayor control sobre el estado de su negocio y a tomar decisiones informadas. Esto se refleja en situaciones comunes:

1. La información financiera llega tarde y con errores.

2. Los bancos no renuevan líneas de crédito debido a la falta de información.

3. Se enfrentan a una carga tributaria sorpresa al final del año debido a la falta de planificación.

4. La empresa tiene una oportunidad para adquirir una competidora, pero carece de informes financieros adecuados, lo que pone en riesgo la oportunidad.

5. Se pagan intereses elevados en deudas que podrían haberse renegociado si se hubiera tenido información adecuada y contactos.

Otra ventaja de un CFO a tiempo parcial es su capacidad para trabajar en diferentes industrias, lo que le permite adquirir conocimientos sobre diversos mercados financieros y crediticios. Además, puede aportar experiencias de otras industrias gracias a su variada cartera de clientes. En última instancia, lo que todas estas empresas tienen en común es la importancia del manejo efectivo de los recursos financieros, y un CFO a tiempo parcial puede ser la solución ideal.

Estos son solo algunos ejemplos de las numerosas áreas en las que un CFO a tiempo parcial puede marcar la diferencia para las empresas, brindando experiencia financiera sin la carga de un salario a tiempo completo:

Optimización de Costos: puede realizar análisis exhaustivos de los costos operativos de una empresa y buscar oportunidades para reducir gastos innecesarios. Esto puede incluir renegociar contratos con proveedores, implementar políticas de austeridad o identificar áreas de ineficiencia en la cadena de suministro.

Evaluación de Riesgos: puede llevar a cabo evaluaciones de riesgos financieros y desarrollar estrategias para mitigarlos. Por ejemplo, puede identificar riesgos asociados a fluctuaciones en las tasas de interés, tipos de cambio o volatilidad del mercado y proponer estrategias para proteger la empresa de posibles pérdidas.

Mejora de Procesos Financieros: puede analizar los procesos financieros de la empresa y proponer mejoras para agilizar la contabilidad, la facturación, la gestión de inventario y otros aspectos. Esto puede conducir a una mayor eficiencia y reducción de errores.

Preparación para Auditorías: La preparación para auditorías puede ser un proceso complejo y que requiere mucho tiempo. Un CFO a tiempo parcial puede asegurarse de que la empresa esté lista para una auditoría financiera, facilitando el proceso y minimizando posibles sanciones por incumplimiento.

Gestión de Crecimiento: Cuando una empresa está en crecimiento, un CFO a tiempo parcial puede desempeñar un papel fundamental en la gestión de este proceso. Esto incluye la evaluación de la viabilidad financiera de la expansión, la búsqueda de fuentes de financiamiento y la planificación para mantener la rentabilidad a medida que la empresa crece.

Análisis de Rentabilidad de Productos o Servicios: El CFO a tiempo parcial puede llevar a cabo un análisis detallado de la rentabilidad de los diferentes productos o servicios que ofrece la empresa. Esto puede ayudar a la dirección a tomar decisiones informadas sobre qué productos o servicios continuar, expandir o eliminar.

Estrategia Fiscal: puede colaborar con expertos fiscales para optimizar la estructura fiscal de la empresa y reducir la carga impositiva, garantizando el cumplimiento de las leyes fiscales y regulaciones.

Negociación de Contratos: En la negociación de contratos con socios, proveedores o clientes, un CFO a tiempo parcial puede aportar su experiencia financiera para garantizar que los términos sean favorables para la empresa y minimicen riesgos financieros.

Evaluación de Fusiones y Adquisiciones: Si una empresa está considerando fusionarse con otra o adquirir competidores, el CFO a tiempo parcial puede llevar a cabo la debida diligencia financiera, evaluando la salud financiera de la empresa objetivo y asesorando sobre la viabilidad de la operación.

Implementación de Sistemas de Contabilidad y Gestión Financiera: Un CFO a tiempo parcial puede liderar la implementación de sistemas de contabilidad y gestión financiera más avanzados y eficientes, lo que puede resultar en una mejora significativa en la capacidad de la empresa para rastrear y analizar sus finanzas.

La forma en que un CFO a tiempo parcial cobra por sus servicios puede variar según varios factores, como su experiencia, el alcance de los servicios proporcionados y la ubicación geográfica. Aquí hay algunas formas comunes en las que un CFO a tiempo parcial puede cobrar por sus servicios:

1. Honorarios por hora: Algunos CFO a tiempo parcial cobran una tarifa por hora de trabajo. Esta es una forma transparente de facturación, ya que se paga solo por las horas reales de trabajo en el proyecto. Los honorarios por hora pueden variar considerablemente según la experiencia y la ubicación del CFO.

2. Tarifa fija o mensual: En lugar de cobrar por hora, un CFO a tiempo parcial puede acordar una tarifa fija o mensual con la empresa cliente. Esto proporciona predictibilidad en los costos y puede ser conveniente para ambas partes. La tarifa fija puede basarse en la cantidad de tiempo que se espera que el CFO dedique a la empresa cada mes.

3. Tarifa por proyecto: En proyectos específicos, como la preparación para una fusión o adquisición, un CFO a tiempo parcial puede establecer una tarifa por el proyecto en lugar de por tiempo. Esto puede ser beneficioso cuando se trata de proyectos con un alcance definido y un cronograma claro.

4. Participación en los beneficios o acciones: En algunos casos, un CFO a tiempo parcial puede acordar recibir una parte de los beneficios o acciones de la empresa en lugar de una tarifa monetaria directa. Esto alinea los intereses del CFO con los objetivos de la empresa, ya que su compensación está vinculada al éxito financiero de la empresa.

5. Tarifas mixtas: Algunos CFO a tiempo parcial pueden combinar diversas formas de facturación, como una tarifa fija por mes más un bono basado en el rendimiento o una tarifa por hora para tareas específicas. Esto permite flexibilidad en la compensación según las necesidades y el contexto del proyecto.

6. Retainers (honorarios de retención): En algunos casos, las empresas pueden pagar un honorario de retención mensual o anual para asegurarse los servicios de un CFO a tiempo parcial cuando sea necesario. Esto puede ser especialmente útil para empresas que requieren asesoramiento financiero continuo.

Es importante que tanto el CFO a tiempo parcial como la empresa cliente acuerden claramente los términos y condiciones de la compensación antes de comenzar a trabajar juntos. Esto incluye definir el alcance de los servicios, las tarifas, los plazos de pago y cualquier otro acuerdo relevante. La estructura de compensación variará según las necesidades específicas de la empresa y la naturaleza de los servicios que el CFO a tiempo parcial proporcionará.